Финансовый менеджмент: ключевые точки управления финансами организации

Приглашаются: Финансовые и коммерческие директора, руководители проектов. Руководители и менеджеры финансово-экономических служб. В ходе мероприятия Вы получите: Практические рекомендации по совершенствованию системы бюджетирования и управленческого учета в организации. Сборник внутренних административных регламентов. Практические рекомендации по использованию методик финансового анализа организации. Алгоритм проведения финансового анализа. Алгоритм построения системы финансового комплаенс-контроля. Обобщенный опыт коллег и обзор последней арбитражной практики. В стоимость мероприятия входит: Комплект авторских материалов, кофе-паузы. Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 час Формат обучения: Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург Программа курса: Модуль 1. Рабочая система управленческого учета: индивидуальный подход к типовым формам Адаптация стандартной системы классификации затрат на производство Пересмотр и адаптация группировки затрат на производство по месту возникновения, по видам расходов (по элементам затрат и статьям калькуляции), по видам продукции (объекту учета) для условий функционирования предприятия. Классификация производственных затрат: по экономической роли в процессе производства (основные и накладные), по способу включения в себестоимость (прямые и косвенные), по отношению к объему производства (постоянные, переменные, полупеременные), по периодичности возникновения (текущие и единовременные), по участию в процессе производства (производственные и непроизводственные), по отношению к запасам (себестоимость и расходы периода). Анализ затрат при принятии управленческих решений, анализ альтернативных затрат, необратимых затрат, вмененных затрат. Анализ поведения затрат при изменении объемов производства и реализации продукции; релевантные уровни. Учет прямых затрат. Учет и распределение косвенных затрат. Выбор метода распределения затрат: традиционные и функциональные. Особенности сбора и распределения затрат. Принятие управленческих решений. Релевантный подход Процесс принятия управленческих решений: определение целей и задач; поиск альтернативных вариантов решений; выбор оптимального решения. Использование анализа поведения затрат при принятии решений, измерение релевантных издержек и поступлений для принятия решений. Модуль 2. Бюджетирование в финансовом планировании Бюджетирование как технология финансового планирования Преимущества и недостатки использования технологии бюджетирования в финансовом планировании. Стратегическое, тактическое и оперативное бюджетирование. Классическое и скользящее бюджетирование. Применение системы бюджетного управления. Виды центров финансовой ответственности (ЦФО). Реформирование финансовой структуры организации в зависимости от потребностей системы бюджетирования. Организация финансового планирования без реформирования финансовой структуры путем адаптации системы бюджетирования. Особенности формирования финансовой структуры сложных экономических систем (дочерние предприятия, филиалы, холдинги, группы и объединения компаний). Разработка финансового плана через систему бюджетирования Прогноз объема продаж и бюджет продаж. Бюджет производства. Операционные бюджеты: особенности разработки. Бюджет товарных запасов. Бюджеты производственных затрат. Бюджет себестоимости. Финансовые бюджеты: особенности разработки. Инвестиционный бюджет. Бюджеты расчетов с контрагентами. Соотношение финансовых бюджетов и платежного календаря. Мастер-бюджет: особенности разработки. План прибыли. План движения денежных средств. Прогнозный баланс. Финансово-экономическое обоснование управленческих решений на основе данных мастер-бюджета. Контроль исполнения финансового плана Организация мониторинга исполнения финансового плана. Основные и дублирующие системы контроля. Отклонения: понятие, виды, подходы к анализу, роль в системе контроля исполнения финансового плана. Возможности использования скользящего бюджетирования для целей контроля. Модуль 3. Финансовый анализ в системе финансового планирования Экспресс- анализ финансового состояния предприятия Чтение финансовых отчетов: вертикальный, горизонтальный, сравнительный, трендовый, факторный и метод финансовых коэффициентов. Анализ структуры баланса. Неудовлетворительная структура баланса. «Болевые точки». Анализ в системе финансового планирования Операционная безопасность. Финансовый бюджет. Расчет критического объема продаж. Прогнозирование на основе пропорциональных зависимостей. Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия Классификация активов по степени ликвидности. Классификация источников формирования активов по степени срочности платежей. Определение коэффициентов ликвидности баланса. Характеристика платежеспособности предприятия с позиций партнеров банкиров и инвесторов. Определение и анализ коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости и мобильности активов предприятия. Точки определения возможного банкротства предприятия Определение возможного банкротства предприятия на основе анализа структуры баланса, на основе анализа показателей ликвидности и показателей финансовой независимости и устойчивости. Критерии Альтмана. Анализ и оценка реальных возможностей восстановления платежеспособности предприятия. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия Формирование и виды финансовых результатов деятельности предприятия. Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли (убытка). Факторный анализ прибыли от реализации. Анализ прибыли в системе «директ-костин». Анализ распределения и использования прибыли. Анализ рентабельности деятельности предприятия. Определение коэффициентов рентабельности деятельности и коэффициентов деловой активности предприятия. Факторный анализ показателей рентабельности. Пути увеличения рентабельности предприятия. Анализ денежных потоков: когда прибыль есть, а денег нет Понятие денежных потоков, потоков свободных денежных средств, положительного, отрицательного, нулевого и чистого денежного потока. Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств. Прогнозирование отчета о потоках денежных средств. Определение оптимального уровня денежных средств. Анализ структуры капитала Собственный, привлеченный и собственно — привлеченный капитал. Цена капитала: цена основных источников капитала, взвешенная и предельная цена капитала. Оценка уровня и значимости операционного и финансового левериджа. Метод «мертвой точки». Анализ влияния структуры капитала на уровень платежеспособности.