Главный бухгалтер: подготовка годовой бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения законодательства 2021-2022 гг

Программа курса: Новые редакции ПБУ и новые Федеральные стандарты • Новое ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ. • Введение в действие с 2022 года новых ФСБУ: «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020). • Новая форма путевого листа, изменения в порядке ведения кассовых операций, новое в применении ККТ, необходимость возврата подотчётных сумм. • Поправки в ПБУ 22/2010, ПБУ 11/2008, 2/2008, 12/2010. • Рекомендации Минфина и ФНС России по вопросам применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности», бухгалтерского учета лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий. Налоговая отчётность Налог на добавленную стоимость (НДС) • Обзор изменений законодательства по НДС 2021-2022 гг. • Особенности оформления налоговой декларации по НДС с учётом последних нововведений. • Представление уточненных деклараций. • Проверки и аннулирование декларации по НДС. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной. Основание и порядок аннулирования. • Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021 • Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам с 2021г. • Особенности оформления счетов-фактур, обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и выставленных счетов-фактур. • Освобождение от НДС услуг общепита. • НДС при строительно-монтажных работах. • Основные проблемы при формировании налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без счета-фактуры и т.д. • Разъяснения контролирующих органов, обзор судебной практики. Налог на прибыль • Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль. • Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021-2022 гг. • Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете. • Изменения в налогообложении процентов и дивидендов. • Льготные ставки для IT-компаний. • Изменения в правилах учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др. • Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ, авансы, зачет и займы. • Новые льготы при применении инвестиционного налогового вычета. • Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. • Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Налог на имущество организаций • Особенности исчисления налога в 2021 году. • Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций. • Изменения в 2022 г. Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП • Последние изменения в спецрежимах. • Требования к применению специальных налоговых режимов и их контроль. • Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. • Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность). • Сложные вопросы перехода с общего режима на УСН и обратно. Порядок применения коэффициентов-дефляторов налогоплательщиками на спецрежимах c 2021 г. НДФЛ и страховые взносы • Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Условия и особенности применения ставки НДФЛ 15%. • Новые правила расчета НДФЛ: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан и др. • Новая форма 6-НДФЛ. • Последние изменения в законодательстве по страховым взносам, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС. • Изменение списка необлагаемых доходов. • Новая форма СЗВ-М. СЗВ-ТД с 2021. • Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов. • Обзор писем ведомств и судебной практики, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. На что обратить внимание • Актуальные вопросы и особенности составления бухгалтерской отчетности предприятий. • Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности в 2021-2022 гг. • Проект ФСБУ 4 «Бухгалтерская отчетность организации». • Дополнительные требования к консолидированной финансовой отчетности и процедурам её регистрации. Промежуточная отчетность групп. • Формы федерального статистического наблюдения за финансами. • Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010. • Порядок формирования налоговых деклараций с учетом особенностей системы налогообложения предприятия. • Анализ типичных ошибок, выявляемых по результатам аудиторских проверок. • Изменения в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО). • Обзор ошибок при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина. • Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера. Учетная политика организации 2022 • Особенности учетной политики – 2022г. в связи с введением новых ФСБУ. • Порядок внесения изменений в учетную политику. • Новые положения учетной политики с учетом требований ФСБУ 27/2021. • Рекомендации по отражению в учетной политике текущих изменений: • ФСБУ 5/2019 «Запасы»: итоги первого года применения, рекомендации Минфина по упрощению бухгалтерского учета. • ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: обязательное применение с 2022 года. • ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: рекомендации по переходу на новые правила. • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: самое актуальное для аренды и лизинга. • Особенности учётной политики малых предприятий. Контроль за налогоплательщиком • Камеральные налоговые проверки. • Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет. • Последствия выявления нарушений. • Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок. • Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности. • Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту). Как отвечать на запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации. • Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять. • Необоснованная налоговая выгода: судебная практика. • Анализ писем и разъяснений. • Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах). Новые тренды в проверках • Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка. • Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов. • Как изменилась система проверок. • Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия. • Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица. • Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств. • Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц. • Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов. • Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.