Главный бухгалтер: актуальные изменения законодательства, практика исчисления налогов в 2022 году, разбор ошибок

Приглашаются: • Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. • Специалисты по налогообложению. • Аудиторы, руководители финансово-экономических служб. • Руководители и сотрудники бухгалтерских служб. В ходе мероприятия Вы получите: • Обзор нюансов контрольных мероприятий за налогоплательщиками. • Способы защиты налогоплательщика от неправомерных действий налоговых органов. • Обзор арбитражной практики в области налоговых споров. • Обзор законодательных изменений в бухгалтерском учете и налогообложении. Программа курса: Основные изменения правил в системе бухгалтерского учёта • Новое ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Учет производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ. • Вступление в силу новых ФСБУ: «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) (Приказ Минфина России №204н от 17.09.2020 г. — порядок вступления в силу) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020). • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Сфера применения. Условия, при которых ФСБУ можно не применять. • ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», утв.Приказом Минфина РФ от 16.04.2021 № 62н. • Новая форма путевого листа, изменения в порядке ведения кассовых операций, новое в применении ККТ, необходимость возврата подотчётных сумм. • Поправки в ПБУ 22/2010, ПБУ 11/2008, 2/2008, 12/2010. • Практика применения поправок в ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи», ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности», бухгалтерского учета лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий. Налог на добавленную стоимость (НДС) • Обзор изменений законодательства по НДС. • Особенности оформления налоговой декларации по НДС с учётом дополнительных требований. • Изменения в НК РФ: установление ставки 0% для туриндустрии; освобождение от НДС общественного питания с 2022 года. Неприменение в отношении пунктов общественного питания организаций «для себя» (столовые и др.), др. • Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021 • Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам с 2021г. • Особенности оформления счетов-фактур, обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и выставленных счетов-фактур. • НДС при строительно-монтажных работах. • Основные проблемы при формировании налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без счета-фактуры и т.д. • Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики. Налог на прибыль • Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль. • Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями. • Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете. • Изменения в налогообложении процентов и дивидендов. • Льготные ставки для IT-компаний. • Изменения в правилах учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др. • Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ, авансы, зачет и займы. • Новые льготы при применении инвестиционного налогового вычета. • Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. • Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Налог на имущество организаций • Особенности исчисления налога в 2022 году. • ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»). • Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций. Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП • Последние изменения в спецрежимах. • Требования к применению специальных налоговых режимов и их контроль. • Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. • Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность). • Сложные вопросы перехода с общего режима на УСН и обратно. Порядок применения коэффициентов-дефляторов налогоплательщиками на спецрежимах. НДФЛ и страховые взносы • Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. • Новые правила расчета НДФЛ: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан и др. • Новая форма 6-НДФЛ. • Изменения с 2022 года: новый социальный налоговый вычет, единый налоговый платеж. • Изменение списка необлагаемых доходов. • Последние изменения в законодательстве по страховым взносам, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС. • Тарифы страховых взносов — общие и дополнительные. Льготы для заведений общепита, МСП и IT. Новая предельная величина базы для страховых взносов в 2022 году. • Порядок расчета страховых взносов в 2022 году. • Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР. Контрольные соотношения. • Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов. • Обзор писем ведомств и судебной практики, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами. Контроль за налогоплательщиком • Камеральные налоговые проверки. • Новые особенности камеральной проверки декларации по НДС. • Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет. • Последствия выявления нарушений. • Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок. • Новые правила проведения выездной проверки в 2021–2022 гг. • Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности. • Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту). Как отвечать на запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации. • Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять. • Необоснованная налоговая выгода: судебная практика. • Анализ писем и разъяснений. • Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах). Новые тренды в проверках • Новое в налоговых проверках и администрировании налогов. Планы на 2022 год. Основные критерии налоговых рисков. • Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка. • Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов. • Как изменилась система проверок. • Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля. • Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия. • Порядок применения ст. 54.1 НК РФ: обзор писем ведомств и судебных решений. • Стратегия ФНС России по борьбе с уклонением от уплаты налогов на 2021–2023 гг. • Автоматическая система контроля за уплатой НДС. Разоблачающие схемы налоговых органов необоснованного возмещения НДС. • Документы, которые могут быть истребованы у налогоплательщика в соответствии с новым порядком взыскания задолженности. • Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица. • Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств. • Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц. • Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов. • Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.