Центр повышения квалификации «Лидер» (ЦПК «Лидер»)

Приглашаются:
Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
В ходе обучения:
Рассмотрите новые стандарты бухгалтерского учёта-2025. Учёт запасов организации. Внеоборотные активы.
Обсудите изменения по НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги, УСН.
Получите рекомендации по налоговой безопасности и управлению налоговыми рисками.
В стоимость обучения входит:
Комплект авторских материалов.
Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 ак. час
Формат обучения:
Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург
Программа курса:
Модуль 1. Новые стандарты бухгалтерского учёта -2025. Учёт запасов организации. Внеоборотные активы

Перспективы внедрения новых ФСБУ:«Доходы», «Расходы».
Основные новеллы ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» и требования к инвентаризации. Традиционные и альтернативные способы проведения инвентаризации, обзор последних рекомендаций БМЦ. Документы инвентаризации. Результаты инвентаризации и их оценка. Обязательное проведение инвентаризации: случаи, сроки. Инвентаризационная комиссия. Годовая инвентаризация при применении ФСБУ 28/2023. Корректировка положений учетной политики об инвентаризации в связи с ФСБУ 28/2023.
Стандарт ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Важнейшие новеллы. Состав бухгалтерской отчётности и изменение форм. Заголовочная часть бухгалтерской отчетности и ее составляющих. Условия достоверности бухгалтерской отчетности. Рекомендация БМЦ «Электронная отчётность».
ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Разбор спорных ситуаций и ошибок, последние тренды налоговых проверок, обзор рекомендаций БМЦ по учёту запасов.
ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020).
Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Новая группа основных средств – инвестиционная недвижимость. Формирование первоначальной стоимости основных средств. Выбор модели учета основных средств после первоначального признания. Переоценка основных средств и отражение результатов переоценки в учете. Принципиальные изменения в порядке начисления амортизации: понятие ликвидационной стоимости, определение срока полезного использования и способа амортизации, пересмотр параметров амортизации. Проверка основных средств на обесценение. Выбытие основных средств. Порядок учета материальных ценностей от выбытия основных средств.
Обзор важнейших рекомендаций БМЦ по учёту основных средств и капитальных вложений.
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Капитальные вложения в объекты НМА: изменения в ФСБУ 26/2020 от 30.05.2022 года, распространение норм стандарта на НМА. Учёт НИОКР. Объекты нематериальных активов, их признаки и примеры. Гудвил. Оценка НМА при признании и после признания.
Амортизация НМА: способы начисления амортизации и обоснованность их выбора. Подходы к определению СПИ и ликвидационной стоимости. Проверка и пересмотр элементов амортизации. Проверка НМА на обесценение по МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов».
Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги, УСН

Налоговое администрирование

Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям, применяемый с 1 мая 2024 года.
Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024-2025 гг.
Налог на прибыль

Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги

Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г

Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
НДФЛ и страховые взносы

Налоговая реформа 2025 г. в части НДФЛ. Новые ставки в зависимости от величины дохода.
Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024-2025 гг.
Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2024-2025 гг.
Новая форма 6-НДФЛ.
НДФЛ дистанционных работников 2024-2025гг, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы, формулы для расчёта материальной выгоды от экономии на процентах.
Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2024-2025 гг.
Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ.
Порядок уплаты страховых взносов в 2024-2025 гг.
Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам.
Обзор разъяснений Минфина и ФНС.
Модуль 3. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками

Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2024 году.
Методы работы налогового органа.
Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.
«Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
Взыскание доначисленных сумм с 2023 (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:

Организация работы по проверке контрагентов.
Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
Организация профилактической работы с сотрудниками.