Центр повышения квалификации «Лидер» (ЦПК «Лидер»)

Приглашаются:
Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
Специалисты по налогообложению.
Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.

В ходе мероприятия Вы получите:
Обзор нюансов контрольных мероприятий за налогоплательщиками.
Способы защиты налогоплательщика от неправомерных действий налоговых органов.
Обзор арбитражной практики в области налоговых споров.
Обзор законодательных изменений в бухгалтерском учете и налогообложении.

В стоимость мероприятия входит:
Комплект авторских материалов, кофе-паузы.
Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 час
Формат обучения:
Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург

Программа курса:
Модуль 1. Новые ФСБУ-учёт по новым правилам

ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ. Разбор спорных ситуаций и ошибок.
ФСБУ с 2022 года: «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020).
Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Новая группа основных средств – инвестиционная недвижимость. Формирование первоначальной стоимости основных средств. Выбор модели учета основных средств после первоначального признания. Переоценка основных средств и отражение результатов переоценки в учете. Принципиальные изменения в порядке начисления амортизации: понятие ликвидационной стоимости, определение срока полезного использования и способа амортизации, пересмотр параметров амортизации. Проверка основных средств на обесценение. Выбытие основных средств. Порядок учета материальных ценностей от выбытия основных средств.
Понятие капитальных вложений, первоначальные и последующие капитальные вложения. Порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений. Условия переклассификации капитальных вложений в основные средства. Оценка капитальных вложений при признании. Проверка капитальных вложений на обесценение и учет изменения их стоимости.
Порядок перехода на новые ФСБУ.
ФСБУ 25/2018 «Аренда»: изменения 2022 г. в расчете налога на имущество арендованной недвижимости. Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда» с 2022 г. Учет у арендатора. Учет у арендодателя. Раскрытие информации об аренде в бухгалтерской отчётности.
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот». Переход на ЭДО. Требования к документам и документообороту. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Порядок исправления бумажных и электронных документов. Порядок хранения документов бухгалтерского учёта.
Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Обзор изменений законодательства по НДС.
Особенности оформления налоговой декларации по НДС с учётом дополнительных требований.
Представление уточненных деклараций.
Проверки и аннулирование декларации по НДС. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной. Основание и порядок аннулирования.
Изменение сроков подачи декларации и уплате НДС с 01.01.2023 г.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при приобретении у иностранных лиц электронных услуг с 01.10.2022 г.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
Особенности оформления счетов-фактур, обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и выставленных счетов-фактур.
Освобождение от НДС услуг общепита.
НДС при строительно-монтажных работах.
Расторжение договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без счета-фактуры и т.д.
Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налог на прибыль

Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
Изменения с 01.01.2023 года, касающиеся сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП.
Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями.
Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете.
Изменения в налогообложении процентов и дивидендов.
Льготные ставки для IT-компаний.
Новая форма путевого листа и транспортных накладных.
Изменения в правилах учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.
Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ, авансы, зачет и займы.
Новые льготы при применении инвестиционного налогового вычета.
Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации.
Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам.
Налог на имущество организаций

Особенности исчисления налога в 2022 году.
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП

Последние изменения в спецрежимах.
Требования к применению специальных налоговых режимов и их контроль.
Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
Сложные вопросы перехода с общего режима на УСН и обратно. Порядок применения коэффициентов-дефляторов налогоплательщиками на спецрежимах.
НДФЛ и страховые взносы

Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года. Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет.
Новая предельная величина базы для расчета взносов с 01.01.2023 года.
Единый тариф страховых взносов с 01.01.2023 года.
Сроки уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года.
Новая форма отчетности с 01.01.2023 года. Отмена СЗМ-М, отмена справки по форме 182н.
Новый порядок применения пониженных тарифов с 01.01.2023 года.
Новые сроки уплаты НДФЛ. Уплата НДФЛ с аванса.
Изменение сроков сдачи 6-НДФЛ.
Особые правила исполнения обязанности налогового агента в части заработной платы, выплачиваемой в декабре.
Последние изменения в законодательстве по страховым взносам, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты.
Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов.
Обзор писем ведомств, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.
Модуль 3. Налоговые проверки и новые полномочия налоговых органов

Новые тренды в проверках

Новое в налоговых проверках и администрировании налогов. Основные критерии налоговых рисков.
Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка (использование информационных ресурсов, сбор доказательственной базы, проведение контрольных мероприятия и нарушения налоговых органов, допустимость доказательств по делам о налоговых правонарушениях).
Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов.
Как изменилась система проверок.
Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
Порядок применения ст. 54.1 НК РФ: обзор писем ведомств и судебных решений.
Стратегия ФНС России по борьбе с уклонением от уплаты налогов на 2022–2023 гг.
Автоматическая система контроля за уплатой НДС. Разоблачающие схемы налоговых органов необоснованного возмещения НДС.
Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки (переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые).
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.