Оценка стоимости предприятия (бизнеса)

Программа: Базовый модуль 1. Правовое обеспечение формирования, обращения и оценки стоимости имущества Основы российской правовой системы. Законодательные и нормативные правовые акты, регулирующие оценку стоимости имущества. Имущество как объект оценки. Международные и российские стандарты оценки. Кодекс профессиональной этики оценщика. Договор на проведение оценочных работ. 2. Микро- и макроэкономические основы рыночного ценообразования Ценообразование в рыночных структурах. Теория спроса и предложения. Макроэкономические факторы ценообразования. Практика ценообразования в современных рыночных условиях. 3. Бухгалтерский учет и аудит Сущность и значение бухгалтерского учета. Предмет и метод бухгалтерского учета. Бухгалтерский баланс. Система счетов и двойная запись. Бухгалтерская отчетность и её роль в оценочной деятельности. Значение бухгалтерского учета в оценке основных средств, нематериальных активов и материально-производственных запасов. Общая характеристика аудита и международных стандартов финансовой отчетности. Связь аудита и оценки. 4. Экономический анализ Основы экономического анализа. Методы и виды экономического анализа. Внешний и внутренний анализ. Особенности финансового анализа в оценке. Финансовая отчетность как информационная база оценки бизнеса предприятия. Анализ финансового положения (Бухгалтерский баланс – ф.1), Анализ финансовых результатов (Отчет о прибылях и убытках – ф.2), Анализ денежных потоков (Отчет о движении денежных средств - ф.4). 5. Налоги и налогообложение Налоговая политика государства. Система налогообложения. Экономическая сущность и значение налогов (сборов). Виды налогов в РФ. Практика налогообложения. Формирование и учет налогооблагаемой базы различных видов налогов. Налогообложение организаций. 6. Математические методы в оценке Модельный подход к оценке. Функции сложного процента и изменение стоимости денег во времени. Методы математической статистики в оценке стоимости имущества. Математические методы принятия решений. EXCEL для оценщиков. Модуль специальности 7. Основы оценки стоимости недвижимости Стандарт по оценке недвижимости. Рынок недвижимости. Техническая и правовая документация. Оценка стоимости недвижимости затратным, доходным и рыночным подходами. Методы анализа рисков. Ставка капитализации. Прогнозирование расходов и доходов от недвижимости. Анализ наилучшего и наиболее эффективного использования объекта. 8. Основы оценки стоимости машин, оборудования и транспортных средств Рынок машин и оборудования. Цели, принципы, подходы и методы в оценке машин и оборудования. 9. Основы оценки стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности Классификация НМА. Виды интеллектуальной собственности. НМА предприятия, гудвилл и другие нетрадиционные активы. Факторы, влияющие на стоимость НМА и интеллектуальной собственности. Основные принципы, подходы и методы оценки НМА и интеллектуальной собственности. 10. Основы оценки стоимости предприятия (бизнеса) Основные подходы и методы оценки бизнеса. Отчет об оценке стоимости предприятия. Особенности оценки в целях инвестирования, налогообложения, реструктуризации. 11. Оценка инвестиционных проектов Оценка инвестиционной привлекательности и сравнительная характеристика различных инвестиционных инструментов. Риски. Портфель инвестиций. Методы оценки инвестиционных проектов. Модуль спецкурсов 12. Ценообразование в строительстве Экономика проектирования объектов строительства. Анализ строительных материалов и конструктивных решений. Сметно-нормативная база в строительстве. Составление смет. Риски в строительстве. 13. Практика оценки стоимости недвижимости Реализация трех подходов оценки недвижимости на практике. Технология анализа наилучшего и наиболее эффективного использования. Специфические особенности оценки недвижимости. Практика оценки недвижимости различными методами с помощью персонального компьютера. Выполнение расчетного курсового проекта. 14. Оценка стоимости земли Рынок земли. Земельная рента. Особенности оценки земельных участков под застройку, городских и сельскохозяйственных земельных участков. Кадастровая оценка земель. 15. Ценообразование в машиностроении и приборостроении Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции. Ценообразующие факторы продукции. Методы ценообразования. Ценовая политика предприятия. 16. Практика оценки стоимости машин, оборудования и приборов Идентификация машин и оборудования. Техническая экспертиза. Потребительские свойства и технические характеристики оборудования. Оценка оборудования на сложившемся рынке и на рынке с низкой активностью. Практические примеры комплексной оценки машин и оборудования различными методами. 17. Оценка стоимости транспортных средств Практика оценки автотранспортных средств, судов, летательных аппаратов. 18. Интеллектуальная собственность, как особый объект оценки Оценка промышленной собственности, объектов авторского права и смежных прав. Объекты коммерческой тайны. Портфель прав на интеллектуальную собственность. 19. Практика оценки стоимости интеллектуальной собственности и нематериальных активов Рынок интеллектуальной собственности. Особенности ценообразования на рынке ИС. Лицензионные операции и цена лицензии. Практическая реализация методов оценки ИС и НМА. Особенности оценки различных нематериальных объектов. Оценка гудвилла. Использование НМА в хозяйственной деятельности предприятия. Оценка, учет и отражение НМА в балансе предприятия. 20. Оценка стоимости ценных бумаг Ценные бумаги как объект оценки. Международные стандарты оценки финансовых инструментов. Фундаментальный и технический анализы. Показатели фондового рынка. Оценка долговых ценных бумаг, государственных и корпоративных облигаций, долевых ценных бумаг, различных видов акций, векселей, производных ценных бумаг. 21. Практика оценки стоимости предприятия Реализация различных подходов оценки предприятия на практике. Особенности оценки предприятия (бизнеса) в различных отраслях промышленности. Оценка в целях залога. Оценка стоимости кредитно-финансовых институтов. Прикладные вопросы и компьютерные технологии в оценке предприятия.